2021 报税攻略（报税资料和流程）
又到了一年一度的报税季啦，在美国报税很复杂，一旦出错轻则补税罚款，重则惹上官司，而且每年都会有税务变化。怎么报税，用什么报税、找谁帮忙报税等问题都在这篇文中里！外国留学生（F、J、M、Q签证）、外国学者（J、Q签证），在美国留学访问居留期间，都必须向IRS申报自己的税务情况。
报税时间
报税年(Tax Year)：指的是1月1日到12月31日。即，今年报税时，只需要报2020年1月1日至2020年12月31日的税务。
2021年报税时间：从2月12日起开始，报税时间截止日期为4月15日。申请报税延期的将于10月15日截止。德州居民，今年可以延期到6月15日。
报税身份
留学生有两种报税身份：Resident (Alien)/RA 和 Non-Resident (Alien)/NRA。
税表
- 8843 表：里面并没有包含任何关于收入的信息，并不需要社保号(SSN)或者报税号(ITIN)，没有收入的留学时也要填写该表。
- 1040表：（1040 有两种表格，Form 1040和 Form 1040NR ， 其中NR 代表 Non-Resident)有收入的留学生需要填报Form 1040或者Form 1040NR, 身份符合条件的人还可以申请U.S. China Tax Treaty 减少税款。
Resident (Alien)/RA（三种）
1. 美国公民（U.S. Citizen）
2. 绿卡持有者（Permanent Resident/Green Card Holder）
3. 被看作居民的外国人（Resident Alien）：判断自己是否是RA的方法，就是看自己是否在美国待够了一定年数。RA报税，年收入不超过$12,000可以不用报联邦税.
- 留学生（FJMQ Visa Student）来美国 > 5年，第六年在美国境内待够183天以上，则从第六年开始，可以被算作居民外国人（Resident Alien）
- 交流学者（J&Q Visa Teacher and/or Trainee）来美国 > 2年，第三年在美国境内待够183天以上，则第三年开始可以被看作是居民外国人（Resident Alien）
Resident 身份的人，只需要填写Form 1040，且年收入不超过$12,000可以不用报联邦税。
非居民外国人/Non-Resident Alien
美国小于等于5年的留学生（F1签证）， 或者交流于等于2年的学者（J1签证）。有没有收入都需要报税。
Non-Resident 身份的人既要填写Form 1040NR 又要填写Form 8843
需要报哪些税？
工资、奖学金、银行开户奖励的利息/interest、投资股票挣得钱（包括Capital gain，dividend etc)和房租收入（rental income）等，都需要报税。
会收到的表格
- W-2（雇佣单位发给你的工资收入的年度总结）
- 1042-S （学校给你的奖学金或者少量工资的年度总结)
- 1099-INV和1099-DIV（投资收益investment 或者分红dividend的年度总结）
- 1099-MISC （自雇人员的工资收入的年度总结）
报税所需的材料
- 护照（及里面的留学生签证页）
- 家庭住址，电话号码
- 留学生美国出入境记录（I-94 出入境记录）
- 最新的I-20表格
- 收入证明：W-2, 1099（股息收入）, 1042-S，K-1，SSA-1099社安金，银行利息，股市收益，失业金等
- 医疗保险(1095)表格
报税的工具
邮寄方式，需要使用批准的快递服务：UPS 或 FedEx（联邦快递）的服务才能以寄出日期作为申报日期。
电子报税 (e-file)，打开IRS官网的Free File Software Lookup Tool ，输入一些基本信息，就能查询到符合自身情况的免费在线报税软件。
一种方法是找专门公司代理，一种是nonresident alien必须邮寄所有表（纸质的）到IRS，一种是只有resident alien才可以efile（用turbotax）.
绝大部分的报税软件都会有“免费版”，可以在线申报后e-file或者打印税表自己邮寄。比如很多人常用的TurboTax，免费版只可以申报W-2表、1099-INT和1099-DIV表（股息收入），可申请EIC和CTC，以及申报失业金收入1099-G表等…再复杂的税务情况则需要购买付费版。
总有人说turbotax，地里用户@Crown117 想强调一下nonresident alien不要用！不要用！不要用！turbotax只使用resident alien，留学生请用自己学校的指南，或者Sprintax是个非常不错的选择。还有，填税表一定要填1040NR不要填错成1040.
不收税的收入
赠与：
- Resident Alien：赠与他人的前$15,000免税，收钱的人不需要付税，给钱的人付税。
- Non-Resident Alien：赠与他人前$15,000免税，收钱的人不需要付税，给钱的人付税。
FICA税：
由Social security tax（社会保障税）和Medicare tax（医疗保险税）两个税种组成，它占了我们工资的足足7.65%（Social Security 6.2% + Medicare 1.45）。 除了符合一定条件的人不需要缴纳FICA税以外，一般人的收入都要缴纳FICA税。
其实我们F-1留学生和OPT期间基本都是不用交这笔费用的，但雇主和公司可能误扣了FICA税。仔细看完工资单会发现除了正常的联邦税，州税外，还多了Social Security(FICA)和Federal Medicare。所以是NRA身份且有收入的同学就要注意自己有没有多交了FICA税啦。如果真的发现多交了就可以申请退回了（IRS规定只能申报退还三年及三年之内被误扣的FICA税。）。
谁可以不交FICA税
- 在校工作的学生不用交FICA税
- 持F、J、M、Q类学生签证，A类签证，G类签证，D类签证、H类签证，且报税身份是Non-resident时，可以不交FICA税
- OPT工作，身份是Resident Alien则不可免除FICA税
如何要回多交的FICA
首先要去找学校的Financial Service Department或者公司的HR要求他们退税。如果未回复，再自行找IRS申请退税。
准备的材料：
- Form 843（退款或要求减缓罚金申请表/Claim for Refund and Request for Abatement）
- Form 8316（要求返还FJM身份下误扣的社会保障税信息表）
- W-2工资单复印件
- Visa复印件和I-94表格
- I-20 Form复印件
- 给IRS的声明
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