RSU 交税那点事省税
顾菡
RSU 交税那点事
作者：顾菡 CPA, CFP®, CTC
地里TECH公司上班的人不少，多半也都对RSU不陌生。特别是最近几年，RSU 越来越流行。因为RSU 对于公司ADMIN 管理成本低，而且RSU本身可以更好的鼓励员工长期待在一家公司，公司股价上升，员工的股票价值也会增加。 今年不少科技公司上市， 大家辛辛苦苦终于迎来了这一天，非常开心！ 但临近年底 ，想到报税，算算 多半也都要补税，就肉疼。所以经常有人向我咨询关于RSU 税务和变现投资 的问题，今天就和大家干货分享一下RSU交税那点事！
什么时候RSU要交税？IPO 上市和VESTED的时候
IPO:
举个例子，王小毛在UBER 工作，有VESTED 10,000 RSU, 今年五月，UBER IPO 股价 $45 一股
王小毛年底的W-2 工资收入， 也就是TAXABLE INCOME会增加 $450,000 = 10,000 X $45
既然是工资收入公司一定会withholding TAX, 多少呢，22%， 但如果同一公司的王大毛进公司早，职位高，RSU 有50,000, 那超过$1,000,000部分， withholding TAX rate 就变成37%了。
说实话，这个withholding rate有点低，一般都是要补税的。
VESTED Shares:
王小毛9月收到500 shares vested RSU，当时股价$32， 那TAXABLE INCOME 是$16,000= 500 X 32
RSU 在税收上，可以理解为公司发给你的工资，年底所有收入和扣税会显示在W-2 form上，收入在税上，也称为ordinary income。
卖了RSU 股票以后 的税 怎么算？
上市后180 天，财报后就可以卖股票了！卖股票不外乎两种可能：
1. 卖的股票赚了！ Capital Gain
张小明在PINTEREST 工作，10000 shares， IPO 股价 $19， 假设解禁后股价$27， 那他的short term Capital Gain 就是$80，000= （27-19）x 10,000。
2. 卖的股票亏了！ Capital Loss
还是UBER 的王小毛， IPO 股价$45，卖的时候是$30（预估）， short term Capital Loss= $150，000= (45-30) x 10,000. 但王小毛今年就可以少交这$15万收入的税吗？ NO, NO, NO. 不一定！
税法规定，capital loss 是要由capital gain来offset，如果王小毛今年没有卖房子，卖地和卖股票，没有capital gain， 那 今年对于他的ordinary income，最高只能减小小的 三千个大洋。
到底要不要卖股票呢？ 是不是要hold 股票长一点，让它变成LONG TERM GAIN？
问这个问题的很多， 也看过很多其他投资顾问建议，一旦RSU 股票可以卖，就尽快卖。但我觉得这个问题的回答还真没什么标准答案。但希望大家考虑两件事：
1. 请不要把省税和投资混在一起。
不要因为省税便影响你投资的决定。你愿意继续持有公司股票，是因为你看好它的发展前景，股价上升的趋势，不是因为可以省那么百分之几的税；省税的方式有很多种，还是留给专业人士去考虑；
2. 鸡蛋不要都放在一个篮子里
地里的读者大都很年轻，可能没听说过ENRON 公司，ENRON 曾经是美国第五大公司，2001 这家公司file了当时美国历史上最大的破产case。不单投资者损失了很多钱，受害最大的是它的员工。ENRON 的员工401K 就是它们公司的股票，并且50岁之前是不允许员工卖401K 中的股票。然后股价从$80跌到零。许多员工在ENRON 工作了30年，本来退休账户里一两个MILLION 的资产，一下子全没了， 一辈子都觉得白干了。
建议大家看看自己的资产（ ASSETS）分配，是不是太多的钱在单一的投资上。Asset Allocation (资产配置） 不单是对个人投资者，对专业人士和机构投资者也是门大学问。
RSU 每个公司的结构和规定都会有自己比较特别的地方，如果你有大额 TAX LIABILITY, 建议你咨询专门精通省税的TAX PLANNER, 不是一般的路边HR blocker和bookkeeping的专业人士。一般来说，省税和投资一样，收入越高，Available的减税策略和产品的选择也越多。
原创作品，未经授权，请勿转载。
声明：本文表达的观点均为作者的观点，仅用于一般信息，无意为任何个人提供具体的投资建议。建议您根据个人情况，咨询您的财务专业人员，律师或税务顾问。
顾菡 - 美国注册财富规划师（CFP®）美国注册会计师 （CPA），美国注册税务计划师（CTC）
顾菡是 Madison Fund Service, Ltd. 的创始合伙人，拥有二十多年在全球顶尖对冲基金投资，资产配置和管理的实践经验。精通美国资产保护，金融法律法规以及海外投资者税务规则。顾菡专长为美国境内境外高净值个人和家族提供全面的资产保护与投资计划，并有效的兼顾风险管理和税务规划。不仅帮助投资者寻找适合他们的投资理财产品，并在税务角度上帮他们实现利益最大化。并且向客户提供一些教育培训，帮助客户更好的理解并解决他们在美国投资，税务和法律上一系列问题。
顾菡是美国注册税务计划师协会（Member of American Institute of Certified Tax Planner）的会员，特别专长是为个人和公司（ S corp. C corp 和 LLC) 制定并执行客户满意的减税计划。
公司简介：
Madison Fund Service, ltd. 专为个人和中小企业减税，特别针对W-2，租金收入，各种被动收入（Passive Income）, Capital Gain 和各种LLC，S Corp 收入的减税计划。同时为个人和公司制定并执行投资理财计划，推荐各种符合客户要求的投资理财保险产品，帮助客户实现投资利益最大化。
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作者：顾菡 CPA, CFP®, CTC
地里TECH公司上班的人不少，多半也都对RSU不陌生。特别是最近几年，RSU 越来越流行。因为RSU 对于公司ADMIN 管理成本低，而且RSU本身可以更好的鼓励员工长期待在一家公司，公司股价上升，员工的股票价值也会增加。 今年不少科技公司上市， 大家辛辛苦苦终于迎来了这一天，非常开心！ 但临近年底 ，想到报税，算算 多半也都要补税，就肉疼。所以经常有人向我咨询关于RSU 税务和变现投资 的问题，今天就和大家干货分享一下RSU交税那点事！
什么时候RSU要交税？IPO 上市和VESTED的时候
IPO:
举个例子，王小毛在UBER 工作，有VESTED 10,000 RSU, 今年五月，UBER IPO 股价 $45 一股
王小毛年底的W-2 工资收入， 也就是TAXABLE INCOME会增加 $450,000 = 10,000 X $45
既然是工资收入公司一定会withholding TAX, 多少呢，22%， 但如果同一公司的王大毛进公司早，职位高，RSU 有50,000, 那超过$1,000,000部分， withholding TAX rate 就变成37%了。
说实话，这个withholding rate有点低，一般都是要补税的。
VESTED Shares:
王小毛9月收到500 shares vested RSU，当时股价$32， 那TAXABLE INCOME 是$16,000= 500 X 32
RSU 在税收上，可以理解为公司发给你的工资，年底所有收入和扣税会显示在W-2 form上，收入在税上，也称为ordinary income。
卖了RSU 股票以后 的税 怎么算？
上市后180 天，财报后就可以卖股票了！卖股票不外乎两种可能：
1. 卖的股票赚了！ Capital Gain
张小明在PINTEREST 工作，10000 shares， IPO 股价 $19， 假设解禁后股价$27， 那他的short term Capital Gain 就是$80，000= （27-19）x 10,000。
2. 卖的股票亏了！ Capital Loss
还是UBER 的王小毛， IPO 股价$45，卖的时候是$30（预估）， short term Capital Loss= $150，000= (45-30) x 10,000. 但王小毛今年就可以少交这$15万收入的税吗？ NO, NO, NO. 不一定！
税法规定，capital loss 是要由capital gain来offset，如果王小毛今年没有卖房子，卖地和卖股票，没有capital gain， 那 今年对于他的ordinary income，最高只能减小小的 三千个大洋。
到底要不要卖股票呢？ 是不是要hold 股票长一点，让它变成LONG TERM GAIN？
问这个问题的很多， 也看过很多其他投资顾问建议，一旦RSU 股票可以卖，就尽快卖。但我觉得这个问题的回答还真没什么标准答案。但希望大家考虑两件事：
1. 请不要把省税和投资混在一起。
不要因为省税便影响你投资的决定。你愿意继续持有公司股票，是因为你看好它的发展前景，股价上升的趋势，不是因为可以省那么百分之几的税；省税的方式有很多种，还是留给专业人士去考虑；
2. 鸡蛋不要都放在一个篮子里
地里的读者大都很年轻，可能没听说过ENRON 公司，ENRON 曾经是美国第五大公司，2001 这家公司file了当时美国历史上最大的破产case。不单投资者损失了很多钱，受害最大的是它的员工。ENRON 的员工401K 就是它们公司的股票，并且50岁之前是不允许员工卖401K 中的股票。然后股价从$80跌到零。许多员工在ENRON 工作了30年，本来退休账户里一两个MILLION 的资产，一下子全没了， 一辈子都觉得白干了。
建议大家看看自己的资产（ ASSETS）分配，是不是太多的钱在单一的投资上。Asset Allocation (资产配置） 不单是对个人投资者，对专业人士和机构投资者也是门大学问。
RSU 每个公司的结构和规定都会有自己比较特别的地方，如果你有大额 TAX LIABILITY, 建议你咨询专门精通省税的TAX PLANNER, 不是一般的路边HR blocker和bookkeeping的专业人士。一般来说，省税和投资一样，收入越高，Available的减税策略和产品的选择也越多。
原创作品，未经授权，请勿转载。
声明：本文表达的观点均为作者的观点，仅用于一般信息，无意为任何个人提供具体的投资建议。建议您根据个人情况，咨询您的财务专业人员，律师或税务顾问。
顾菡 - 美国注册财富规划师（CFP®）美国注册会计师 （CPA），美国注册税务计划师（CTC）
顾菡是 Madison Fund Service, Ltd. 的创始合伙人，拥有二十多年在全球顶尖对冲基金投资，资产配置和管理的实践经验。精通美国资产保护，金融法律法规以及海外投资者税务规则。顾菡专长为美国境内境外高净值个人和家族提供全面的资产保护与投资计划，并有效的兼顾风险管理和税务规划。不仅帮助投资者寻找适合他们的投资理财产品，并在税务角度上帮他们实现利益最大化。并且向客户提供一些教育培训，帮助客户更好的理解并解决他们在美国投资，税务和法律上一系列问题。
顾菡是美国注册税务计划师协会（Member of American Institute of Certified Tax Planner）的会员，特别专长是为个人和公司（ S corp. C corp 和 LLC) 制定并执行客户满意的减税计划。
公司简介：
Madison Fund Service, ltd. 专为个人和中小企业减税，特别针对W-2，租金收入，各种被动收入（Passive Income）, Capital Gain 和各种LLC，S Corp 收入的减税计划。同时为个人和公司制定并执行投资理财计划，推荐各种符合客户要求的投资理财保险产品，帮助客户实现投资利益最大化。
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