用最少的时间给F1学生和工作新人介绍美国退休账户的核心要点

美国退休账户分为两大类：公司提供的401K（大学则提供403B）和个人退休账户（简称IRA）。其中，401K必须由公司提供，没有工作或者公司不提供401K计划，就存不了401K。IRA则和公司无关，个人自己就可以存。除了可以把钱从401K转到IRA以外，401K和IRA彼此独立，各自有各自的规则。

刚来美国的F1留学生，哪怕报税身份还是Non-Resident Alien，只要有earned income，就可以存IRA。可惜我自己读书时不知道，一直没有存IRA，白白少存了好多年。earned income包括当TA，RA的工资，又或者是做intern时的收入，但Fellowship不算earned income。

IRA又分成traditional IRA和Roth IRA。Roth IRA本质上就是一个免税投资账户，一般都会尽量把Roth IRA存满。如果收入很高，超过了国税局规定的上限，就不能直接contribute to Roth IRA，但可以把钱先contribute to traditional IRA，再convert到Roth IRA，就是俗称的Backdoor。

在自己学习IRA和401K详细规则时，一定要分清楚三个概念：contribute，withdraw， rollover/convert。contribute就是自己把新钱存进账户；withdraw是把钱从账户里取出来；rollover/convert则是把钱从一个账户直接转到另一个账户，rollover/convert就不是contribute，也不是withdraw。严格区分这三种操作，对正确理解IRA和401K的很多规则至关重要。比如，每年rollover/convert的钱时不计入当年contribution的数额上限里；再比如，直接contribute进Roth IRA的钱和rollover/convert进Roth IRA的钱在以后取出时需要遵从不同的规定。

有工作以后，就可以开始存401K了。401K分为pre-tax 401K，Roth 401K以及after-tax 401K三种。要注意，不要混淆Roth 401K和after-tax 401K！几乎所有提供401K的公司都会提供pre-tax 401K和Roth 401K，但只有很少的公司会额外再提供after-tax 401K。现实中，往after-tax 401K里存钱的唯一目的就是把钱通过after-tax 401K再转进Roth IRA里，这就是俗称的Mega Backdoor。如果公司不提供after-tax 401K，就没有办法做Mega Backdoor。因此，我个人把有没有after-tax 401K作为判断公司benefits好坏的第一标准。

存Pre-tax 401K是W2打工人位数不多的省税方法。选择存pre-tax 401K就一定要知道一条叫做Required Minimum Distribution (RMD)的规定：国税局要求72岁以后，必须逐年取出税前401K的钱，在一定时间内全部取完。因此，如果72岁时税前401K账户里累积了非常大的一笔钱，那每年要取出的钱也会非常多，进而要交很高的收入税，甚至可能高过年轻时存税前401K省下的税。存pre-tax 401K时需要规划好未来如何应该RMD，至少也需要知道有RMD的存在。

以上只列出了最重要的和最容易犯错的几点。更多内容包括具体如何做Backdoor和Mega Backdoor，操作时的注意事项，要不要使用Roth In-Plan Conversion，等等，可以参考这个十分钟讲清楚美国退休账户的视频

补充内容 (2024-09-23 00:55 +08:00):

免责申明要加上：只作为知识分享，不构成税务或投资建议。税务或投资问题请咨询专业人士。

补充内容 (2024-11-17 09:40 +08:00):

HSA是比退休账户税收优惠力度更大的另一种免税投资账户。参见这期视频，关于HSA的正确用法，以及为什么即使有大额医疗支出，存HSA可能依然是划算的：
https://www.youtube.com/watch?v=jXZDl3a3DdQ

知识点讲得很到位，但我不推荐F1留学生存ira，1.挣钱少盈余不多，不如留着以备不时之需。2.挣钱少税率低，没必要放ira，指不定以后挣钱多了拿出来的时候bracket更高。3.如果留学后改变主意想回国，从ira里拿钱还要交10%的罚金。

讲的很好！ 但是学生存钱只适用少部分不差钱的人。大多数学生，尤其是phd，当下能多花一二百块的幸福感远高于几十年后领的几十万

Bailuo 发表于 2024-9-22 16:50
知识点讲得很到位，但我不推荐F1留学生存ira，1.挣钱少盈余不多，不如留着以备不时之需。2.挣钱少税率低， ...

谢谢评论！

1是对的，先留着一些钱以备不时之需，再多出来的钱再存

2. 存Roth IRA。每年有限额，读书期间存就可以多存一些年。Roth IRA是存税后的钱，以后取出来免税。读书期间收入低，税率低，最适合存Roth IRA，而且可以直接存，不需要backdoor。

3. Roth IRA有个5年规则。以后如果回国，满足5年规则可以取出本金，没有罚金。

谢谢分享！非常实用

谢谢分享。很用心的资料。

quantxu 发表于 2024-09-22 18:48:07
谢谢评论！

1是对的，先留着一些钱以备不时之需，再多出来的钱再存

谢谢回复。补充一点，roth ira只有本金没有penalty哦。基金赚的钱也要交penalty。

很实用，mark住了

Bailuo 发表于 2024-9-22 18:26
谢谢回复。补充一点，roth ira只有本金没有penalty哦。基金赚的钱也要交penalty。

如果roth ira的本金是直接contribution
而不是backdoor来的
会有5 years Rule penalty的限制吗？

冷傲的数据线 发表于 2024-09-23 06:01:15
如果roth ira的本金是直接contribution
而不是backdoor来的
会有5 years Rule penalty的限制吗？

我印象中也是有的，我不太确定，我没存roth，roth是个逻辑悖论，bracket低的时候比traditional划算，但低bracket的我缺钱，想少交点稅多拿钱🤣🤣🤣。存401k完全是为了拿match。

mark zszszs