用最少的时间给F1学生和工作新人介绍美国退休账户的核心要点
IRA
美国退休账户分为两大类：公司提供的401K（大学则提供403B）和个人退休账户（简称IRA）。其中，401K必须由公司提供，没有工作或者公司不提供401K计划，就存不了401K。IRA则和公司无关，个人自己就可以存。除了可以把钱从401K转到IRA以外，401K和IRA彼此独立，各自有各自的规则。
刚来美国的F1留学生，哪怕报税身份还是Non-Resident Alien，只要有earned income，就可以存IRA。可惜我自己读书时不知道，一直没有存IRA，白白少存了好多年。earned income包括当TA，RA的工资，又或者是做intern时的收入，但Fellowship不算earned income。
IRA又分成traditional IRA和Roth IRA。Roth IRA本质上就是一个免税投资账户，一般都会尽量把Roth IRA存满。如果收入很高，超过了国税局规定的上限，就不能直接contribute to Roth IRA，但可以把钱先contribute to traditional IRA，再convert到Roth IRA，就是俗称的Backdoor。
在自己学习IRA和401K详细规则时，一定要分清楚三个概念：contribute，withdraw， rollover/convert。contribute就是自己把新钱存进账户；withdraw是把钱从账户里取出来；rollover/convert则是把钱从一个账户直接转到另一个账户，rollover/convert就不是contribute，也不是withdraw。严格区分这三种操作，对正确理解IRA和401K的很多规则至关重要。比如，每年rollover/convert的钱时不计入当年contribution的数额上限里；再比如，直接contribute进Roth IRA的钱和rollover/convert进Roth IRA的钱在以后取出时需要遵从不同的规定。
有工作以后，就可以开始存401K了。401K分为pre-tax 401K，Roth 401K以及after-tax 401K三种。要注意，不要混淆Roth 401K和after-tax 401K！几乎所有提供401K的公司都会提供pre-tax 401K和Roth 401K，但只有很少的公司会额外再提供after-tax 401K。现实中，往after-tax 401K里存钱的唯一目的就是把钱通过after-tax 401K再转进Roth IRA里，这就是俗称的Mega Backdoor。如果公司不提供after-tax 401K，就没有办法做Mega Backdoor。因此，我个人把有没有after-tax 401K作为判断公司benefits好坏的第一标准。
存Pre-tax 401K是W2打工人位数不多的省税方法。选择存pre-tax 401K就一定要知道一条叫做Required Minimum Distribution (RMD)的规定：国税局要求72岁以后，必须逐年取出税前401K的钱，在一定时间内全部取完。因此，如果72岁时税前401K账户里累积了非常大的一笔钱，那每年要取出的钱也会非常多，进而要交很高的收入税，甚至可能高过年轻时存税前401K省下的税。存pre-tax 401K时需要规划好未来如何应该RMD，至少也需要知道有RMD的存在。
以上只列出了最重要的和最容易犯错的几点。更多内容包括具体如何做Backdoor和Mega Backdoor，操作时的注意事项，要不要使用Roth In-Plan Conversion，等等，可以参考这个十分钟讲清楚美国退休账户的视频
https://www.youtube.com/watch?v=jXZDl3a3DdQ
刚来美国的F1留学生，哪怕报税身份还是Non-Resident Alien，只要有earned income，就可以存IRA。可惜我自己读书时不知道，一直没有存IRA，白白少存了好多年。earned income包括当TA，RA的工资，又或者是做intern时的收入，但Fellowship不算earned income。
IRA又分成traditional IRA和Roth IRA。Roth IRA本质上就是一个免税投资账户，一般都会尽量把Roth IRA存满。如果收入很高，超过了国税局规定的上限，就不能直接contribute to Roth IRA，但可以把钱先contribute to traditional IRA，再convert到Roth IRA，就是俗称的Backdoor。
在自己学习IRA和401K详细规则时，一定要分清楚三个概念：contribute，withdraw， rollover/convert。contribute就是自己把新钱存进账户；withdraw是把钱从账户里取出来；rollover/convert则是把钱从一个账户直接转到另一个账户，rollover/convert就不是contribute，也不是withdraw。严格区分这三种操作，对正确理解IRA和401K的很多规则至关重要。比如，每年rollover/convert的钱时不计入当年contribution的数额上限里；再比如，直接contribute进Roth IRA的钱和rollover/convert进Roth IRA的钱在以后取出时需要遵从不同的规定。
有工作以后，就可以开始存401K了。401K分为pre-tax 401K，Roth 401K以及after-tax 401K三种。要注意，不要混淆Roth 401K和after-tax 401K！几乎所有提供401K的公司都会提供pre-tax 401K和Roth 401K，但只有很少的公司会额外再提供after-tax 401K。现实中，往after-tax 401K里存钱的唯一目的就是把钱通过after-tax 401K再转进Roth IRA里，这就是俗称的Mega Backdoor。如果公司不提供after-tax 401K，就没有办法做Mega Backdoor。因此，我个人把有没有after-tax 401K作为判断公司benefits好坏的第一标准。
存Pre-tax 401K是W2打工人位数不多的省税方法。选择存pre-tax 401K就一定要知道一条叫做Required Minimum Distribution (RMD)的规定：国税局要求72岁以后，必须逐年取出税前401K的钱，在一定时间内全部取完。因此，如果72岁时税前401K账户里累积了非常大的一笔钱，那每年要取出的钱也会非常多，进而要交很高的收入税，甚至可能高过年轻时存税前401K省下的税。存pre-tax 401K时需要规划好未来如何应该RMD，至少也需要知道有RMD的存在。
以上只列出了最重要的和最容易犯错的几点。更多内容包括具体如何做Backdoor和Mega Backdoor，操作时的注意事项，要不要使用Roth In-Plan Conversion，等等，可以参考这个十分钟讲清楚美国退休账户的视频
补充内容
免责申明要加上：只作为知识分享，不构成税务或投资建议。税务或投资问题请咨询专业人士。补充内容
HSA是比退休账户税收优惠力度更大的另一种免税投资账户。参见这期视频，关于HSA的正确用法，以及为什么即使有大额医疗支出，存HSA可能依然是划算的：https://www.youtube.com/watch?v=jXZDl3a3DdQ
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